概述

信用保險(xiǎn)(Credit Insurance)是指權(quán)利人向保險(xiǎn)人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)，是一項(xiàng)企業(yè)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)產(chǎn)品。其主要功能是保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

通常情況下，信用保險(xiǎn)會在投保企業(yè)的欠款遭到延付的情況下，按照事先與企業(yè)約定好的賠付比例賠款給企業(yè)。引發(fā)這種拖延欠款的行為可能是政治風(fēng)險(xiǎn)(包括債務(wù)人所在國發(fā)生匯兌限制、征收、戰(zhàn)爭及暴亂等)或者商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(包括拖欠、拒收貨物、無力償付債務(wù)、破產(chǎn)等)。

被保險(xiǎn)人

信用保險(xiǎn)的投保人為企業(yè)而非個人。

限額

在實(shí)際操作中，投保企業(yè)需要為其買家向保險(xiǎn)公司申請限額，限額規(guī)定了投保企業(yè)在一定時期內(nèi)向該買家賒銷，能夠獲保的最高金額。限額體現(xiàn)了保險(xiǎn)公司對于與該買家進(jìn)行交易的潛在風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定。

保費(fèi)

投保信用保險(xiǎn)需要支付一定比率的保費(fèi)。通常保費(fèi)的比率(費(fèi)率)較低，由債務(wù)人所在國風(fēng)險(xiǎn)以及債務(wù)人自身風(fēng)險(xiǎn)等標(biāo)準(zhǔn)厘定。

限制

信用保險(xiǎn)的一般條件除與其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一樣之外，還有以下限制:

1.放款賒銷，以對經(jīng)常有清償能力而且信用好的人或企業(yè)為限;

2.被保險(xiǎn)人應(yīng)視為共保人，或規(guī)定損失超過一定百分比時，始由保險(xiǎn)人就約定保險(xiǎn)金額內(nèi)負(fù)責(zé)。

產(chǎn)生

信用是商品買賣中的延期付款或貨幣的借貸行為。這種借貸行為表現(xiàn)為以償還為條件的商品和貨幣的讓渡形式。即債權(quán)人用這種形式賒銷商品或貸出貨幣，債務(wù)人則按規(guī)定日期支付欠款或償還貸款，并支付利息。信用保險(xiǎn)是在這種借貸活動中，商品賒銷方(賣方)賒銷商品后不能得到相應(yīng)的償付，即賒購方(買方)出現(xiàn)信譽(yù)危機(jī)后產(chǎn)生的。商品運(yùn)動過程中使用價值的讓渡和價值實(shí)現(xiàn)的分離是信用危機(jī)產(chǎn)生的必要條件，商品生產(chǎn)的盲目性則是信用危機(jī)產(chǎn)生的充分條件。信用危機(jī)的出現(xiàn)，在客觀上要求建立一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制以彌補(bǔ)債權(quán)人所遭受的損失，從而能夠充分發(fā)揮信用制度對商品生產(chǎn)的促進(jìn)作用?？梢姡庞帽ｋU(xiǎn)正是隨著信用制度的發(fā)展而應(yīng)運(yùn)而生的。

分類

信用保險(xiǎn)分為以下三種:

商業(yè)保險(xiǎn)

商業(yè)信用保險(xiǎn)主要是針對企業(yè)在商品交易過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

在商品交換過程中，交易的一方以信用關(guān)系規(guī)定的將來償還的方式獲得另一方財(cái)物或服務(wù)，但不能履行給付承諾而給對方造成損失的可能性隨時存在。比如買方拖欠賣方貨款，對賣方來說就是應(yīng)收款項(xiàng)可能面臨的壞賬損失。有些人會認(rèn)為提取壞賬準(zhǔn)備金已經(jīng)是一種自行保險(xiǎn)了，參加這種商業(yè)保險(xiǎn)不僅要支付保費(fèi)增加企業(yè)的成本費(fèi)用，而且保險(xiǎn)公司參與監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營活動會損害公司管理的獨(dú)立性，然而情況并非如此。

對于小公司來說，可用于周轉(zhuǎn)的資金量較小，一筆應(yīng)收款項(xiàng)成為壞賬就可能使整個企業(yè)陷于癱瘓狀態(tài)，所提取的壞賬準(zhǔn)備于事無補(bǔ)，發(fā)生這類情況的例子舉不勝舉;對于規(guī)模較大的公司來說，一般不會因少數(shù)幾筆壞賬就出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，但從我國這些年發(fā)生的"三角債"掩垮，c企業(yè)的眾多事例中，可以看出信用保險(xiǎn)是一項(xiàng)能避免信用風(fēng)險(xiǎn)、維持企業(yè)正常經(jīng)營的有效措施。

(1)貸款信用保險(xiǎn):是保險(xiǎn)人對銀行或其他金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進(jìn)行擔(dān)保并承保其信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，貸款風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，究其原因既有企業(yè)經(jīng)營管理不善或決策失誤的因素，又有災(zāi)害和意外事故的沖擊等。這些因素都可能造成貸款不能安全回流，對此必然要建立起相應(yīng)的貸款信用保險(xiǎn)制度來予以保證。

(2)賒銷信用保險(xiǎn):是為國內(nèi)商業(yè)貿(mào)易的延期付款或分期付款行為提供信用擔(dān)保的一種信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在這種業(yè)務(wù)中，投保人是制造商或供應(yīng)商，保險(xiǎn)人承保的是買方(即義務(wù)人)的信用風(fēng)險(xiǎn)，目的在于保證被保險(xiǎn)人(即權(quán)利人)能按期收回賒銷貨款，保障商業(yè)貿(mào)易的順利進(jìn)行。

(3)預(yù)付信用保險(xiǎn):是指以金融機(jī)構(gòu)對自然人進(jìn)行貸款時，由于債務(wù)人不履行貸款合同致使金融機(jī)構(gòu)遭受經(jīng)濟(jì)損失為保險(xiǎn)對象的信用保險(xiǎn)。它是國外保險(xiǎn)人面向個人承保的較特別的業(yè)務(wù)。由于個人的情況千差萬別，且居住分散，分險(xiǎn)不一，保險(xiǎn)人要開辦這種業(yè)務(wù)，必須對貸款人貸款的用途、經(jīng)營情況、日常信譽(yù)、私有財(cái)產(chǎn)物資等做全面的調(diào)查了解，必要時還要求貸款人提供反擔(dān)保，否則，不能輕率承保。

出口保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)(Export Credit Insurance)，也叫出口信貸保險(xiǎn)，是各國政府為提高本國產(chǎn)品的國際競爭力，推動本國的出口貿(mào)易，保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以國家財(cái)政為后盾，為企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟(jì)活動中提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一項(xiàng)政策性支持措施，屬于非營利性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是政府對市場經(jīng)濟(jì)的一種間接調(diào)控手段和補(bǔ)充。是世界貿(mào)易組織(WTO)補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼協(xié)議原則上允許的支持出口的政策手段。

中國出口信用保險(xiǎn)

信用保險(xiǎn)是國際通行的貿(mào)易促進(jìn)手段,但在我國起步較晚。中國信保自成立以來，一面快速學(xué)習(xí)國際同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，一面結(jié)合國情，"摸著石頭過河"，使我國信用保險(xiǎn)業(yè)呈現(xiàn)超常規(guī)、跨越式增長態(tài)勢。10年間，中國信保積極推進(jìn)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。中國信保成立之初，我國信用保險(xiǎn)產(chǎn)品單一，只有短期出口信用保險(xiǎn)、中長期出口信用保險(xiǎn)和海外投資保險(xiǎn)三種產(chǎn)品。

為適應(yīng)我國出口、投資和消費(fèi)需求的發(fā)展變化，中國信保不斷創(chuàng)新完善保險(xiǎn)產(chǎn)品，改進(jìn)保險(xiǎn)服務(wù)，已經(jīng)擁有由43種產(chǎn)品、26種承保模式組成的項(xiàng)目險(xiǎn)、貿(mào)易險(xiǎn)等業(yè)務(wù)板塊以及包括資信評估、應(yīng)收賬款管理在內(nèi)的完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系，建立了與客戶無縫對接的"信保通"客戶服務(wù)系統(tǒng)。中國信保專業(yè)、完善的產(chǎn)品服務(wù)體系，能夠?yàn)槲覈M(jìn)出口貿(mào)易、海外投資、國內(nèi)貿(mào)易等經(jīng)濟(jì)活動提供完整的信用風(fēng)險(xiǎn)保障。

信用保險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

在應(yīng)對激烈的貿(mào)易摩擦等過程中，中國信保發(fā)揮了幫助我國企業(yè)避險(xiǎn)的積極作用。近年來，世界各國都更加重視出口信用保險(xiǎn)在拉動出口、推動投資、控制風(fēng)險(xiǎn)等方面的作用。特別是進(jìn)入2009年后，各國政府持續(xù)加大了對政策性出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(ECA)的支持力度。比如，德國大幅度提高有關(guān)出口信用保險(xiǎn)的財(cái)政預(yù)算，日本政府2009年追加出口貿(mào)易保險(xiǎn)責(zé)任約160億美元，以加大對日本出口商的保險(xiǎn)力度。

我國出口信保業(yè)務(wù)一直保持快速發(fā)展，2011年，出口信用保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)承保金額2162.4億美元，占同期我國一般貿(mào)易出口總額的23.6%，占同期出口總額的11.4%，超過國際平均水平;中長期出口信用保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)承保金額107.6億美元，增長11.6%。

在這一過程中，作為我國惟一的政策性出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，中國出口信用保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)量和經(jīng)營能力也隨之不斷提升。在應(yīng)對激烈的貿(mào)易摩擦等過程中，中國信保都發(fā)揮了幫助我國企業(yè)避險(xiǎn)的積極作用。如2011年，中國信保及時啟動理賠綠色通道，向在利比亞戰(zhàn)亂中受損的31家企業(yè)支付賠款，其中中國葛洲壩集團(tuán)股份有限公司和中建材集團(tuán)進(jìn)出口公司分別獲得賠款1.62億元和4815萬元，有力保障了經(jīng)營穩(wěn)定。

短期出口信用保險(xiǎn)

保單規(guī)定，凡是在中華人民共和國境內(nèi)注冊的，有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，采用付款交單(D/P)，承兌交單(D/A)，賒帳(OA)等一切以商業(yè)信用付款條件產(chǎn)品全部或部分在中國制造(軍品除外)，信用期不超過180天的出口，均可投保短期出口信用保險(xiǎn)。經(jīng)保險(xiǎn)公司書面同意，也可以是適用于下述合同:規(guī)定以銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開具的信用證付款的合同;由中國轉(zhuǎn)口的在中國以外地區(qū)生產(chǎn)或制造但已向中國政府申報(bào)進(jìn)口的貨物的合同;信用期限超過180天的合同;信用證方式改為非信用證方式，付款交單(D/P)方式改為承兌交單(D/A)方式或賒帳(OA)方式的合同;延展付款期限超過六十天的合同。短期出口信用的投保范圍不包括出口貨物的性質(zhì)或數(shù)量或付款條件或付款貨幣未定的合同。

投資保險(xiǎn)

投資保險(xiǎn)又稱政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，承保投資者的投資和已賺取的收益因承保的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失。投資保險(xiǎn)的投保人和被保險(xiǎn)人是海外投資者。開展投資保險(xiǎn)的主要目的是為了鼓勵資本輸出。作為一種新型的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，投資保險(xiǎn)于20世紀(jì)60年代在歐美國家出現(xiàn)以來，現(xiàn)已成為海外投資者進(jìn)行投資活動的前提條件。

作用

1.有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展

銀行向企業(yè)發(fā)放貸款必然要考慮貸款的安全性，即能否按期收回貸款的問題。企業(yè)投保了信用保險(xiǎn)以后，就可以通過將保單作為一種保證手段抵押給貸款銀行，通過向貸款銀行轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)賠款，要求保險(xiǎn)人向貸款銀行出具擔(dān)保等方式，使銀行得到收回貸款的可靠保證，解除銀行發(fā)放貸款的后顧之憂?？梢?，信用保險(xiǎn)的介入，使企業(yè)較容易得到銀行貸款，這對于緩解企業(yè)資金短缺，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展均有保障作用。

2.有利于促進(jìn)商品交易的健康發(fā)展

在商品交易中，當(dāng)事人能否按時履行供貨合同，銷售貨款能否按期收回，一般受到多種因素的影響。而商品的轉(zhuǎn)移又與生產(chǎn)者、批發(fā)商、零售商及消費(fèi)者有著連鎖關(guān)系。一旦商品交易中的一道環(huán)節(jié)出現(xiàn)信用危機(jī)，不僅會造成債權(quán)人自身的損失，而且常常會引起連鎖反應(yīng)，使商品交易關(guān)系中斷，最終阻礙商品經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。有了信用保險(xiǎn)，無論在何種交易中出現(xiàn)信用危機(jī)，均有保險(xiǎn)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障。因此，即使一道環(huán)節(jié)出了問題，也能及時得到彌補(bǔ)。

3.有利于促進(jìn)出口創(chuàng)匯

外貿(mào)出口面向的是國際市場。風(fēng)險(xiǎn)大，競爭激烈，一旦出現(xiàn)信用危機(jī)，出口企業(yè)就會陷入困境，進(jìn)而影響市場開拓和國際競爭力。如果企業(yè)投保了出口信用保險(xiǎn)，在當(dāng)被保險(xiǎn)人因商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)不能從買方收回貨款或合同無法執(zhí)行時，他就可以從保險(xiǎn)人那里得到賠償。因此，出口信用保險(xiǎn)有利于出口企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算和開拓國際市場，最終促使其為國家創(chuàng)造更多的外匯收入

適用對象

1、信用保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人根據(jù)權(quán)利人的要求擔(dān)保被保證人信用的行為。如果由于被保證人的作為或不作為導(dǎo)致權(quán)利人遭受經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)人必須按照保險(xiǎn)合同的約定賠償權(quán)利人的損失，并取得向被保證人追償?shù)臋?quán)利。2、保證擔(dān)保是由保險(xiǎn)人以保證人的身份為被保證人向權(quán)利人提供信用擔(dān)保，如果由于被保證人的行為導(dǎo)致權(quán)利人遭受損失，在被保證人不能補(bǔ)償權(quán)利人經(jīng)濟(jì)損失的情況下，由保險(xiǎn)人代替被保證人賠償權(quán)利人的經(jīng)濟(jì)損失，并擁有向被保證人追償?shù)臋?quán)利。

3、常見的雇員忠誠擔(dān)保保險(xiǎn)是一種個人信用保險(xiǎn)，承保雇主因雇員的不誠實(shí)行為而遭受的經(jīng)濟(jì)損失。

對于雇主因雇員的不誠實(shí)行為而遭受的直接經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)人在下列條件下履行賠償責(zé)任:

1、雇員的不誠實(shí)行為發(fā)生在保險(xiǎn)期內(nèi);

2、雇員的不誠實(shí)行為發(fā)生在其受雇傭期間(該期間連續(xù)未中斷);

3、雇員的不誠實(shí)行為發(fā)生在其從事雇傭工作的過程中，即與其職業(yè)或職責(zé)有關(guān)。

但是，由于雇員的不誠實(shí)行為不易立即發(fā)覺，所以本保險(xiǎn)對雇員的不誠實(shí)行為規(guī)定了一個發(fā)現(xiàn)期，即在保險(xiǎn)期限內(nèi)從雇員退休、離職、死亡、脫離工作崗位日期起或保單終止之日起六個月，在此期間內(nèi)發(fā)現(xiàn)的雇員的不誠實(shí)行為給雇主造成的損失也屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍。

特征

第一個特征承保風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性

信用保險(xiǎn)一般承保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，但政府支持開辦的信用保險(xiǎn)，比如中國出口信用保險(xiǎn)公司除了承保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外，還承保政治風(fēng)險(xiǎn)。還有一些特殊的出口信用保險(xiǎn)會承保戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)。

第二個特征強(qiáng)調(diào)損失共擔(dān)

信用保險(xiǎn)與其他保險(xiǎn)不太相同的地方就是強(qiáng)調(diào)損失共擔(dān)。一般來說，即使保險(xiǎn)公司進(jìn)行了賠付，但是投保人還是要承擔(dān)一部分的損失，這個承擔(dān)的部分在5%-15%不等。

第三個特征風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查困難

與一般保險(xiǎn)產(chǎn)品不同，信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是沒有實(shí)際存在的一個人或者一個企業(yè)的信用，而無論企業(yè)還是人，它的信用水平都不是非常好調(diào)查。一般，保險(xiǎn)公司只能通過過去的信用記錄來判斷將來其信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，但其實(shí)這種方法誤差還是比較大的。

歷史

歷史上，信用保險(xiǎn)在歐洲最受青睞。全球信用保險(xiǎn)的保費(fèi)總額為四十二億美元，其中百分之八十四，約三十五億美元是在歐洲。在過去的十年里，歐洲信用保費(fèi)額與經(jīng)濟(jì)同步增長，平均每年漲幅為百分之五。目前信用保險(xiǎn)在美國市場的滲透率較低，但市場潛力很大。去年美國信用保險(xiǎn)的保費(fèi)僅為五億美元，占世界的百分之十二。未來五年中，在出口加速增長的帶動下，歐洲信用保險(xiǎn)的預(yù)期年增幅將達(dá)到百分之五到百分之七，而美國市場年增幅估計(jì)將在百分之十左右。

信用保險(xiǎn)公司已開始對其現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重新包裝, 并開始單獨(dú)提供信息類和保險(xiǎn)類產(chǎn)品。其它相關(guān)服務(wù)如債務(wù)追收，也為保險(xiǎn)公司帶來額外的收入?；ヂ?lián)網(wǎng)作為支持性工具，也為各種服務(wù)，例如保險(xiǎn)理賠，提供了廉價的分配渠道和高速的通訊方式。在線B2B交易的蓬勃發(fā)展也給信用保險(xiǎn)公司和其它信息服務(wù)供應(yīng)商帶來了機(jī)遇。亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)和信用保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立使該地區(qū)交易商對信用保險(xiǎn)的興趣越來越大。目前在亞洲，信用保險(xiǎn)主要由國有出口保險(xiǎn)公司承擔(dān)。各國國內(nèi)的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也已起步，例如，在日本，所有非人壽保險(xiǎn)公司都同歐洲主要的信用保險(xiǎn)公司開展合作。

信用保險(xiǎn)公司增加收入的另一種方式是出售特定公司的信用信息。保險(xiǎn)公司向客戶提供全球任一公司的信用度，出售對其的信用評估。對于信用保險(xiǎn)公司來說，這是一項(xiàng)重要的收入來源。信用保險(xiǎn)公司已建立起包含數(shù)百萬公司信息的數(shù)據(jù)庫。近年來，信用保險(xiǎn)公司又在不斷擴(kuò)充數(shù)據(jù)庫，旨在不僅向傳統(tǒng)的保險(xiǎn)客戶并向任何有意一方提供全球性的信用評估服務(wù)。