概述

再保險(xiǎn)(reinsurance)也稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。

在再保險(xiǎn)交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險(xiǎn)人(Original insurer)或分出公司(Ceding company)，接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險(xiǎn)人(Reinsurer)，或分保接受人或分入公司(Ceded company)。

再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任支付的保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi);由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費(fèi)用，由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保傭金(Reinsurance commission)或分保手續(xù)費(fèi)。

如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人，這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分保(Retrocession)或再再保險(xiǎn)，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。

危險(xiǎn)單位

危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。

危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來決定。其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。

危險(xiǎn)單位劃分的恰當(dāng)與否，直接關(guān)系到再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的經(jīng)濟(jì)利益，甚至影響到被保險(xiǎn)人的利益，因而是再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的問題。中國《保險(xiǎn)法》第101條規(guī)定:"保險(xiǎn)公司對危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。"

自留額與分保額

對于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對其進(jìn)行分配。分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額;經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額，或分保責(zé)任額或接受額。

自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對數(shù)表示。

根據(jù)分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險(xiǎn)責(zé)任超過自留額與分保額的控制線，則超過部分應(yīng)由分出公司自負(fù)或另行安排分保。為了確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，許多國家通過立法將再保險(xiǎn)的自留額列為國家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容。中國《保險(xiǎn)法》第99條、第100條也有類似規(guī)定。

發(fā)展

再保險(xiǎn)最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時(shí)期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險(xiǎn)合同到1688年勞合社建立，再保險(xiǎn)僅限于海上保險(xiǎn)。

17、18世紀(jì)由于商品經(jīng)濟(jì)和世界貿(mào)易的發(fā)展，特別是1666年的倫敦大火，使保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，為國際再保險(xiǎn)市場的發(fā)展創(chuàng)造了條件。

從19世紀(jì)中葉開始，在德國、瑞士、英國、美國、法國等國家相繼成立了再保險(xiǎn)公司，辦理水險(xiǎn)、航空險(xiǎn)、火險(xiǎn)、建筑工程險(xiǎn)以及責(zé)任保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，形成了龐大的國際再保險(xiǎn)市場。

第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)展中國家的民族保險(xiǎn)業(yè)隨著國家的獨(dú)立而蓬勃發(fā)展，使國際再保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新的歷史時(shí)期。

20世紀(jì)末，世界各國的保險(xiǎn)公司，作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)部門，無論規(guī)模大小都要將其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任依據(jù)大數(shù)法則及保險(xiǎn)經(jīng)營財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的需要，在整個(gè)同業(yè)中分散風(fēng)險(xiǎn)，再保險(xiǎn)已成為保險(xiǎn)總體中不可缺少的組成部分。

2013年專業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)再保費(fèi)收入

1238億元，占全球市場2%

2014年原保險(xiǎn)保費(fèi)收入2.02萬億元

幾種情況

從再保險(xiǎn)關(guān)系形成過程來看，再保險(xiǎn)有以下幾種情況:

一是再保險(xiǎn)的雙方都是經(jīng)營直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司(簡稱為直接保險(xiǎn)公司，下同)，一方將自己直接承攬的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一部分分給另一方。參與分保的雙方都是直接公司，前者是分出公司，后者是分入公司。

二是雙方都是直接保險(xiǎn)公司，二者之間互相分出分入業(yè)務(wù)。這種分?；顒?dòng)稱為相互分保，雙方互為分出、分入公司。

三是參與分?；顒?dòng)的雙方，一方是直接保險(xiǎn)公司，另一方是專門經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)公司(即只能接受分保業(yè)務(wù)，不能從投保人處接受直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù))，前者把自己業(yè)務(wù)的一部分分給后者，后者則分入這部分業(yè)務(wù)。在這種情況下，直接保險(xiǎn)公司是分出公司，再保險(xiǎn)公司是分入公司。

四是參與分保業(yè)務(wù)的雙方，一方是直接保險(xiǎn)公司，另一方是再保險(xiǎn)公司。再保險(xiǎn)公司將自己分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一部分，再分給直接保險(xiǎn)公司，直接保險(xiǎn)公司則分入這部分業(yè)務(wù)。在這里，再保險(xiǎn)公司為分出公司，而直接保險(xiǎn)公司則為分入公司。

五是參與分保業(yè)務(wù)的雙方都是再保險(xiǎn)公司，一方將自己分入的一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)再分給另一方，另一方則分入這部分業(yè)務(wù)。前者為分出公司，后者為分入公司。

六是兩個(gè)再保險(xiǎn)公司之間相互分保，即相互轉(zhuǎn)分保。

以上各種分保業(yè)務(wù)形式，在各種類型的保險(xiǎn)公司之間，形成了你中有我，我中有你，互相滲透，錯(cuò)綜復(fù)雜，范圍廣泛的保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)和體系，使保險(xiǎn)市場成為一個(gè)不可分割的有機(jī)整體。

分類

首先，按責(zé)任限制分類，再保險(xiǎn)可分為比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)。

比例再保險(xiǎn)是原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人，即分出人與分入人之間訂立再保險(xiǎn)合同，按照保險(xiǎn)金額，約定比例，分擔(dān)責(zé)任。對于約定比例內(nèi)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，分出人有義務(wù)及時(shí)分出，分入人則有義務(wù)接受，雙方都無選擇權(quán)。

在比例再保險(xiǎn)中，又可分為成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)以及成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)。

成數(shù)再保險(xiǎn)是原保險(xiǎn)人在雙方約定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，將每一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)按固定的再保險(xiǎn)比例，分為自留額和再保險(xiǎn)額，其保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)、賠付保險(xiǎn)金的分?jǐn)偠及赐槐壤?jì)算，自動(dòng)生效，不必逐筆通知，辦理手續(xù)。

溢額再保險(xiǎn)是由原保險(xiǎn)人先確定自己承保的保險(xiǎn)限額，即自留額，當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)超出其自留額而產(chǎn)生溢額時(shí)，就將這個(gè)溢額根據(jù)再保險(xiǎn)合同分給再保險(xiǎn)人，再保險(xiǎn)人根據(jù)雙方約定的比例，計(jì)算每一筆分入業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)以及分?jǐn)偟馁r付保險(xiǎn)金數(shù)額。

在非比例再保險(xiǎn)中，原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人協(xié)商議定一個(gè)由原保險(xiǎn)人賠付保險(xiǎn)金的額度，在此額度以內(nèi)的由原保險(xiǎn)人自行賠付，超過該額度的，就須按協(xié)議的約定由再保險(xiǎn)人承擔(dān)其部分或全部賠付責(zé)任。非比例再保險(xiǎn)主要有超額賠款再保險(xiǎn)和超過賠付率再保險(xiǎn)兩種。

其次，按照安排方式分類，再保險(xiǎn)可分為臨時(shí)再保險(xiǎn)(Facultative Reinsurance)、合約再保險(xiǎn)(Treaty Reinsurance)、預(yù)約再保險(xiǎn)(Facultative Obligatory)。

關(guān)系區(qū)別

再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系

再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生，正是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與分散。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。

再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別在于:

1、主體不同

2、保險(xiǎn)標(biāo)的不同

3、合同性質(zhì)不同

再保險(xiǎn)具有兩個(gè)重要特點(diǎn):

第一，再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。

第二，再保險(xiǎn)合同是獨(dú)立合同。

再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別

共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)均具有分散風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。但是，二者又有明顯的區(qū)別。共同保險(xiǎn)仍然屬于直接保險(xiǎn)，是直接保險(xiǎn)的特殊形式，是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，因此，各共同保險(xiǎn)人仍然可以實(shí)施再保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)是在原保險(xiǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散，可通過轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險(xiǎn)分散更加細(xì)化。