概述

再保險(reinsurance)也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進行保險的行為。

在再保險交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險人(Original insurer)或分出公司(Ceding company)，接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險人(Reinsurer)，或分保接受人或分入公司(Ceded company)。

再保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險責(zé)任支付的保費叫做分保費或再保險費;由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費用，由分入公司支付給分出公司的費用報酬稱為分保傭金(Reinsurance commission)或分保手續(xù)費。

如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人，這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分保(Retrocession)或再再保險，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。

危險單位

危險單位是指保險標的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。

危險單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險別和保險標的來決定。其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。

危險單位劃分的恰當與否，直接關(guān)系到再保險當事人雙方的經(jīng)濟利益，甚至影響到被保險人的利益，因而是再保險實務(wù)中一個技術(shù)性很強的問題。中國《保險法》第101條規(guī)定:"保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃，應(yīng)當報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準。"

自留額與分保額

對于每一危險單位或一系列危險單位的保險責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計算基礎(chǔ)對其進行分配。分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負責(zé)任額;經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額，或分保責(zé)任額或接受額。

自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計算。計算基礎(chǔ)不同，決定了再保險的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對數(shù)表示。

根據(jù)分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險責(zé)任超過自留額與分保額的控制線，則超過部分應(yīng)由分出公司自負或另行安排分保。為了確保保險企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，許多國家通過立法將再保險的自留額列為國家管理保險業(yè)的重要內(nèi)容。中國《保險法》第99條、第100條也有類似規(guī)定。

發(fā)展

再保險最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險合同到1688年勞合社建立，再保險僅限于海上保險。

17、18世紀由于商品經(jīng)濟和世界貿(mào)易的發(fā)展，特別是1666年的倫敦大火，使保險業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，為國際再保險市場的發(fā)展創(chuàng)造了條件。

從19世紀中葉開始，在德國、瑞士、英國、美國、法國等國家相繼成立了再保險公司，辦理水險、航空險、火險、建筑工程險以及責(zé)任保險的再保險業(yè)務(wù)，形成了龐大的國際再保險市場。

第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)展中國家的民族保險業(yè)隨著國家的獨立而蓬勃發(fā)展，使國際再保險業(yè)進入了一個新的歷史時期。

20世紀末，世界各國的保險公司，作為一個獨立的經(jīng)濟部門，無論規(guī)模大小都要將其所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任依據(jù)大數(shù)法則及保險經(jīng)營財務(wù)穩(wěn)定性的需要，在整個同業(yè)中分散風(fēng)險，再保險已成為保險總體中不可缺少的組成部分。

2013年專業(yè)保險機構(gòu)再保費收入

1238億元，占全球市場2%

2014年原保險保費收入2.02萬億元

幾種情況

從再保險關(guān)系形成過程來看，再保險有以下幾種情況:

一是再保險的雙方都是經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的保險公司(簡稱為直接保險公司，下同)，一方將自己直接承攬的保險業(yè)務(wù)的一部分分給另一方。參與分保的雙方都是直接公司，前者是分出公司，后者是分入公司。

二是雙方都是直接保險公司，二者之間互相分出分入業(yè)務(wù)。這種分保活動稱為相互分保，雙方互為分出、分入公司。

三是參與分?；顒拥碾p方，一方是直接保險公司，另一方是專門經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的再保險公司(即只能接受分保業(yè)務(wù)，不能從投保人處接受直接保險業(yè)務(wù))，前者把自己業(yè)務(wù)的一部分分給后者，后者則分入這部分業(yè)務(wù)。在這種情況下，直接保險公司是分出公司，再保險公司是分入公司。

四是參與分保業(yè)務(wù)的雙方，一方是直接保險公司，另一方是再保險公司。再保險公司將自己分入的保險業(yè)務(wù)的一部分，再分給直接保險公司，直接保險公司則分入這部分業(yè)務(wù)。在這里，再保險公司為分出公司，而直接保險公司則為分入公司。

五是參與分保業(yè)務(wù)的雙方都是再保險公司，一方將自己分入的一部分保險業(yè)務(wù)再分給另一方，另一方則分入這部分業(yè)務(wù)。前者為分出公司，后者為分入公司。

六是兩個再保險公司之間相互分保，即相互轉(zhuǎn)分保。

以上各種分保業(yè)務(wù)形式，在各種類型的保險公司之間，形成了你中有我，我中有你，互相滲透，錯綜復(fù)雜，范圍廣泛的保險經(jīng)濟關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)和體系，使保險市場成為一個不可分割的有機整體。

分類

首先，按責(zé)任限制分類，再保險可分為比例再保險和非比例再保險。

比例再保險是原保險人與再保險人，即分出人與分入人之間訂立再保險合同，按照保險金額，約定比例，分擔(dān)責(zé)任。對于約定比例內(nèi)的保險業(yè)務(wù)，分出人有義務(wù)及時分出，分入人則有義務(wù)接受，雙方都無選擇權(quán)。

在比例再保險中，又可分為成數(shù)再保險、溢額再保險以及成數(shù)和溢額混合再保險。

成數(shù)再保險是原保險人在雙方約定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，將每一筆保險業(yè)務(wù)按固定的再保險比例，分為自留額和再保險額，其保險金額、保險費、賠付保險金的分攤都按同一比例計算，自動生效，不必逐筆通知，辦理手續(xù)。

溢額再保險是由原保險人先確定自己承保的保險限額，即自留額，當保險業(yè)務(wù)超出其自留額而產(chǎn)生溢額時，就將這個溢額根據(jù)再保險合同分給再保險人，再保險人根據(jù)雙方約定的比例，計算每一筆分入業(yè)務(wù)的保險金額、保險費以及分攤的賠付保險金數(shù)額。

在非比例再保險中，原保險人與再保險人協(xié)商議定一個由原保險人賠付保險金的額度，在此額度以內(nèi)的由原保險人自行賠付，超過該額度的，就須按協(xié)議的約定由再保險人承擔(dān)其部分或全部賠付責(zé)任。非比例再保險主要有超額賠款再保險和超過賠付率再保險兩種。

其次，按照安排方式分類，再保險可分為臨時再保險(Facultative Reinsurance)、合約再保險(Treaty Reinsurance)、預(yù)約再保險(Facultative Obligatory)。

關(guān)系區(qū)別

再保險與原保險的關(guān)系

再保險的基礎(chǔ)是原保險，再保險的產(chǎn)生，正是基于原保險人經(jīng)營中分散風(fēng)險的需要。因此，原保險和再保險是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險的承擔(dān)與分散。再保險是保險的進一步延續(xù)，也是保險業(yè)務(wù)的組成部分。

再保險與原保險的區(qū)別在于:

1、主體不同

2、保險標的不同

3、合同性質(zhì)不同

再保險具有兩個重要特點:

第一，再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。

第二，再保險合同是獨立合同。

再保險與共同保險的區(qū)別

共同保險與再保險均具有分散風(fēng)險、擴大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。但是，二者又有明顯的區(qū)別。共同保險仍然屬于直接保險，是直接保險的特殊形式，是風(fēng)險的第一次分散，因此，各共同保險人仍然可以實施再保險。再保險是在原保險基礎(chǔ)上進一步分散風(fēng)險，是風(fēng)險的第二次分散，可通過轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險分散更加細化。