通知

中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《保險養(yǎng)老社區(qū)統(tǒng)計制度》的通知

保監(jiān)發(fā)〔2014〕107號

各保險集團(控股)公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司:

為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》(國發(fā)〔2013〕35號)相關(guān)精神，全面反映保險養(yǎng)老社區(qū)投資、運營等情況，滿足保險監(jiān)管部門對保險機構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)業(yè)務(wù)的監(jiān)管需求，我會制定了《保險養(yǎng)老社區(qū)統(tǒng)計制度》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

執(zhí)行過程中如有問題，請及時與我會統(tǒng)計信息部聯(lián)系。

中國保監(jiān)會

2014年12月24日

統(tǒng)計制度

保險養(yǎng)老社區(qū)統(tǒng)計制度

一、總體說明

(一)統(tǒng)計內(nèi)容

保險養(yǎng)老社區(qū)是指由保險集團(控股)公司、保險公司或保險資產(chǎn)管理公司(以下簡稱保險機構(gòu))投資并具有實際控制權(quán)，在一定地域范圍內(nèi)建立起來的集居住、養(yǎng)老和護理等多種功能于一體的綜合服務(wù)社區(qū)。此外，部分保險機構(gòu)參與投資養(yǎng)老社區(qū)但對養(yǎng)老社區(qū)不具有實際控制權(quán)，這一類養(yǎng)老社區(qū)不屬于保險養(yǎng)老社區(qū)，在本制度中稱為"參與投資養(yǎng)老社區(qū)"。

本制度的統(tǒng)計范圍既包括保險養(yǎng)老社區(qū)，也包括參與投資養(yǎng)老社區(qū)。

保險養(yǎng)老社區(qū)統(tǒng)計制度包括4張報表(見附表)。其中:表1為保險養(yǎng)老社區(qū)項目基本情況統(tǒng)計表，主要反映保險養(yǎng)老社區(qū)項目的基本情況，包括投資、建設(shè)、地理位置等方面;表2為保險養(yǎng)老社區(qū)項目運營情況統(tǒng)計表，主要反映保險養(yǎng)老社區(qū)項目中已運營項目的主要情況;表3為參與投資養(yǎng)老社區(qū)情況統(tǒng)計表，主要反映保險機構(gòu)參與投資養(yǎng)老社區(qū)項目的情況;表4為保險產(chǎn)品關(guān)聯(lián)養(yǎng)老社區(qū)情況統(tǒng)計表，主要反映與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)關(guān)聯(lián)的保險產(chǎn)品的具體情況(即投保人購買特定保險產(chǎn)品后，保單持有人及利益相關(guān)人獲得即期或未來入住養(yǎng)老社區(qū)的權(quán)利或者可能性)。

(二)報送單位

投資保險養(yǎng)老社區(qū)并具有實際控制權(quán)的保險機構(gòu)總公司向我會報送表1、表2、和表4;參與投資養(yǎng)老社區(qū)但不具有實際控制權(quán)的保險機構(gòu)總公司向我會報送表3和表4。

保險集團(控股)公司負責(zé)匯總上報整個集團養(yǎng)老社區(qū)統(tǒng)計報表，各子公司不再另行報送。

未投資養(yǎng)老社區(qū)的保險機構(gòu)，無需報送。

(三)報送頻度

保險養(yǎng)老社區(qū)統(tǒng)計報表報送頻度為季報。保險機構(gòu)應(yīng)于季后12個自然日內(nèi)報送報表，遇國慶、春節(jié)等法定長假可順延3個自然日。

(四)報送時間

本制度從2015年1月1日起正式實施。保險機構(gòu)應(yīng)于2015年4月開始報送2015年一季度報表。

(五)報送方式及測試要求

具體報送方式及測試要求，另行發(fā)文通知。

(六)其他說明

本制度未特別說明的事項，按現(xiàn)行統(tǒng)計規(guī)定執(zhí)行。

二、填報口徑

1.項目編號:指保險機構(gòu)根據(jù)養(yǎng)老社區(qū)的初始投資時間依次編訂的順序號。編號規(guī)則如下:(1)項目編號由十一位數(shù)字組成，與項目名稱一一對應(yīng);(2)首位至第六位數(shù)字為保險機構(gòu)在中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)中的編號，如泰康人壽為000020;(3)第七位至第九位數(shù)字為項目的順序號;(4)第十位至第十一位為項目的期數(shù)號。如果項目分期開發(fā)并且分別核算，無法按項目匯總統(tǒng)計，則應(yīng)按照項目分期分別統(tǒng)計、分別編號，例如項目第一期的期數(shù)號為01，第二期的期數(shù)號為02;如果各期項目可以匯總統(tǒng)計，則項目的期數(shù)號應(yīng)為00。例如，泰康人壽保險股份有限公司在北京昌平的"燕園"分期開發(fā)、分別核算，則項目第一期可編為00002000101。如果"燕園"項目不分期開發(fā)，或雖然分期開發(fā)但是可以按項目匯總統(tǒng)計的話，則項目的期數(shù)號應(yīng)為00，項目編號可編為00002000100。

2.項目名稱:指養(yǎng)老社區(qū)項目的正式名稱或暫定名稱。

3.是否為本期新增項目:指養(yǎng)老社區(qū)項目是否為本期新增項目，在下拉框中選擇是或否。

4.項目所在地行政區(qū)劃代碼:指養(yǎng)老社區(qū)項目所在地的6位行政區(qū)劃代碼，精確到縣(區(qū)、市、旗)。可通過查詢國家統(tǒng)計局網(wǎng)站進行填報。如果在報告期國家統(tǒng)計局更新了區(qū)劃代碼，應(yīng)按照新的區(qū)劃代碼填報。例如，合眾人壽武漢養(yǎng)老社區(qū)的項目所在地區(qū)劃代碼為420114。

5.土地使用性質(zhì):指保險養(yǎng)老社區(qū)項目的土地使用證上實際載明的地類(用途)。保險機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格依照土地使用證上載明的信息，據(jù)實填寫。

6.土地使用性質(zhì)編碼:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目的土地使用性質(zhì)根據(jù)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會頒布的《土地利用現(xiàn)狀分類》(GB/T21010-2007)所確定的二級類編碼。二級類編碼應(yīng)為三位數(shù)字。例如，土地使用性質(zhì)為醫(yī)衛(wèi)慈善用地的，應(yīng)填為084。如果土地使用性質(zhì)為兩種或兩種以上，保險機構(gòu)應(yīng)確定一項主要性質(zhì)，并相應(yīng)填寫二級類編碼。

7.占地面積:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目土地使用證上載明的使用權(quán)面積。

8.建筑面積:指建筑物(包括墻體)所形成的樓地面面積。建筑面積應(yīng)根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《建筑工程建筑面積計算規(guī)范》(GB/T50353-2013)計算。如果保險養(yǎng)老社區(qū)項目分期開發(fā)并且各期項目匯總統(tǒng)計，應(yīng)填報項目的各期建筑面積合計值或預(yù)計合計值。如果項目分期開發(fā)并且分別核算，按照項目期數(shù)分別編制項目編號的話，則應(yīng)分別填報建筑面積。

建筑面積=已運營建筑面積+已建成建筑面積+在建工程建筑面積+其他建筑面積

9.已運營建筑面積:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目中，已運營區(qū)域的實際建筑面積。

10.已建成建筑面積:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目中，已建成且尚未運營區(qū)域的實際建筑面積。

11.在建工程建筑面積:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目中，在建工程的預(yù)計建筑面積。

12.其他建筑面積:指保險養(yǎng)老社區(qū)建筑面積中，除已運營建筑面積、已建成建筑面積和在建工程建筑面積以外的面積。例如，根據(jù)項目規(guī)劃確定的未開發(fā)土地上的預(yù)計建筑面積等。

13.開工時間:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目取得施工許可證的時間，包括年、月、日三個要素，格式為八位數(shù)字，例如20140630。

14.設(shè)計住房套數(shù):指根據(jù)項目規(guī)劃確定的，保險養(yǎng)老社區(qū)預(yù)計能夠提供給老年人居住的住房套數(shù)。

15.設(shè)計床位數(shù):指根據(jù)項目規(guī)劃確定的，保險養(yǎng)老社區(qū)預(yù)計能夠提供給老年人居住的床位數(shù)量。

16.計劃投資金額:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目計劃投入的資金總額。如果項目分若干期，應(yīng)填報項目各期計劃投入資金的總額，分期開發(fā)并且分別核算、分別統(tǒng)計的除外。

計劃投資金額=自有資金+保險準(zhǔn)備金+借入資金+其他資金

17.自有資金:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目的計劃投資金額中，來自資本金、資本公積、盈余公積、未分配利潤等自有資金的金額。

18.保險準(zhǔn)備金:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目的計劃投資金額中，來自未到期責(zé)任準(zhǔn)備金等保險準(zhǔn)備金的金額。

19.借入資金:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目的計劃投資金額中，來自借入資金的金額。

20.其他資金:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目的計劃投資金額中，除自有資金、保險準(zhǔn)備金和借入資金以外資金來源的金額。

21.初始投資時間:指保險機構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)項目的第一筆投資支出得到會計確認的時間，包括年、月、日三個要素，格式為八位數(shù)字，例如20140630。

22.投資期限:指保險機構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)項目的計劃投資期限或購買養(yǎng)老社區(qū)項目金融產(chǎn)品的計劃持有時間，填報單位為月。例如，投資期限為十年的養(yǎng)老社區(qū)項目，應(yīng)填為120。如果投資期限為長期，應(yīng)統(tǒng)一填為0。如果項目分若干期，應(yīng)填報項目各期投資期限之和，分期開發(fā)并且分別核算、分別統(tǒng)計的除外。如果各期投資時間存在重疊，重疊部分不重復(fù)計算。例如，一期從2010年開始，投資期限為3年，二期從2011年開始，投資期限為3年，則投資期限應(yīng)為4年，應(yīng)填48。

23.投資方式:指保險機構(gòu)投資養(yǎng)老社區(qū)項目的方式，包括物權(quán)、股權(quán)、債權(quán)和其他四種方式，在下拉框中選擇其一。

24.股權(quán)占比或份額:對于物權(quán)方式，無需填寫;對于股權(quán)方式，填寫保險機構(gòu)對項目公司的持股比例;對于債權(quán)投資或通過房地產(chǎn)金融產(chǎn)品投資等方式，填寫保險機構(gòu)投資的金融產(chǎn)品的份額占比。

25.計量屬性:指會計賬簿中的計量屬性，包括歷史成本和公允價值兩種屬性，在下拉框中選擇其一。

26.投資成本:指截至報告期末，保險機構(gòu)向養(yǎng)老社區(qū)項目投入的初始成本。

27.期末賬面價值:指截至報告期末，保險機構(gòu)向養(yǎng)老社區(qū)項目投入的累計資金計入長期股權(quán)投資或投資性房地產(chǎn)等會計科目后的賬面實際金額。

28.投資收益:指年初至報告期末，保險機構(gòu)養(yǎng)老社區(qū)項目按會計準(zhǔn)則確認的投資收益。

29.公允價值變動損益:指年初至報告期末，保險機構(gòu)養(yǎng)老社區(qū)項目的投資收益中，按會計準(zhǔn)則確認的因公允價值變動而帶來的收益或損失。

30.運營模式:指保險養(yǎng)老社區(qū)項目的實際運營模式，包括自營、委托管理、出租和其他四種模式，在下拉框中選擇其一。

其中，自營模式指保險機構(gòu)或保險機構(gòu)的子公司直接負責(zé)運營和管理保險養(yǎng)老社區(qū);委托管理模式指保險機構(gòu)委托運營商管理養(yǎng)老社區(qū)，運營商定期收取委托管理費，保險機構(gòu)承擔(dān)運營的成本和費用并且獲得全部運營收入的運營模式;出租模式指保險機構(gòu)將養(yǎng)老社區(qū)出租給運營商，保險機構(gòu)定期收取固定的租金，運營商承擔(dān)運營的成本和費用并且獲得全部運營收入的運營模式;不屬于以上三種運營模式的，則填入其他模式。

31.實際住房套數(shù):指已運營的保險養(yǎng)老社區(qū)項目能夠提供給老年人居住的住房套數(shù)。

32.實際床位數(shù):指已運營的保險養(yǎng)老社區(qū)項目能夠提供給老年人居住的床位數(shù)量。

33.簽約人數(shù):指截至報告期末，簽訂保險養(yǎng)老社區(qū)入住協(xié)議或入住合同，已經(jīng)入住或計劃入住保險養(yǎng)老社區(qū)的人員數(shù)量。

34.已入住套數(shù):指截至報告期末，保險養(yǎng)老社區(qū)入住老年人的住房套數(shù)。

35.已入住人數(shù):指截至報告期末，保險養(yǎng)老社區(qū)入住老年人的數(shù)量。

已入住人數(shù)=自理+介助+介護

36.自理:指保險養(yǎng)老社區(qū)入住老年人中，日常生活行為完全自理，不依賴他人護理的老年人的數(shù)量。

37.介助:指保險養(yǎng)老社區(qū)入住老年人中，日常生活行為部分自理，依賴扶手、拐杖、輪椅和升降等設(shè)施幫助的老年人的數(shù)量。

38.介護:指保險養(yǎng)老社區(qū)入住老年人中，日常生活行為不能自理，依賴他人護理的老年人的數(shù)量。

39.服務(wù)人次:指年初至報告期末，保險養(yǎng)老社區(qū)正在居住或曾經(jīng)入住老年人的人次。

40.新入住人次:指年初至報告期末，保險養(yǎng)老社區(qū)的服務(wù)人次中，新入住老年人(包括入住后離開社區(qū)或者去世的老年人)的人次。

41.從業(yè)人員人數(shù):指截至報告期末，在保險養(yǎng)老社區(qū)工作，并取得工資或其他形式勞動報酬的人員數(shù)量，是在崗職工、勞務(wù)派遣人員及其他從業(yè)人員之和。

從業(yè)人員不包括:(1)離開本單位仍保留勞動關(guān)系，并定期領(lǐng)取生活費的人員;(2)利用課余時間打工的學(xué)生及在本單位實習(xí)的各類在校學(xué)生;(3)本單位因勞務(wù)外包而使用的人員。

42.護理人員人數(shù):指截至報告期末，在保險養(yǎng)老社區(qū)工作的從業(yè)人員中，向老年人提供護理服務(wù)的人員數(shù)量。

43.項目收入:指年初至報告期末，保險養(yǎng)老社區(qū)提供各項服務(wù)所產(chǎn)生的直接收入，包括租金收入、服務(wù)費收入、餐飲收入和其他收入。對于運營模式為出租模式的養(yǎng)老社區(qū)，保險機構(gòu)在填報該指標(biāo)的子項時，只要求填報向運營商收取的租金收入。

44.租金收入:指年初至報告期末，保險機構(gòu)或保險機構(gòu)的子公司應(yīng)向入住保險養(yǎng)老社區(qū)的客戶收取的租金或房費。

對于運營模式為出租模式的養(yǎng)老社區(qū)，該指標(biāo)應(yīng)填報保險機構(gòu)向運營商收取的租金收入。

45.服務(wù)費收入:指年初至報告期末，保險機構(gòu)或保險機構(gòu)的子公司向入住保險養(yǎng)老社區(qū)的客戶提供護理、保潔、文體娛樂等服務(wù)所應(yīng)收取的收入。

46.餐飲收入:指年初至報告期末，保險機構(gòu)或保險機構(gòu)的子公司應(yīng)向入住保險養(yǎng)老社區(qū)的客戶收取的餐費。

47.其他收入:指年初至報告期末，保險養(yǎng)老社區(qū)取得的，除租金收入、服務(wù)費收入和餐飲收入以外的其他收入，如政府補貼收入。

48.押金收入:指年初至報告期末，保險機構(gòu)或保險機構(gòu)的子公司應(yīng)向入住保險養(yǎng)老社區(qū)的客戶收取的押金金額。入住期滿后，押金會返還給客戶。

49.項目支出:指年初至報告期末，保險養(yǎng)老社區(qū)提供各項服務(wù)所產(chǎn)生的成本支出，包括業(yè)務(wù)成本、管理費用、營銷費用、財務(wù)費用、折舊、各項稅費等。

50.各項稅費:指年初至報告期末，保險機構(gòu)或保險機構(gòu)的子公司因投資和運營保險養(yǎng)老社區(qū)應(yīng)繳納的營業(yè)稅、所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅、城建稅、教育費及附加等稅費。

51.產(chǎn)品類型:指與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的類型，包括產(chǎn)品設(shè)計類型和保險責(zé)任兩個分類維度(投資連結(jié)保險和萬能保險只按設(shè)計類型列示)。產(chǎn)品類型共有13項，已在表中列示。

52.產(chǎn)品數(shù)量:指截至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的累計數(shù)量。

53.原保險保費收入:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的原保險保費收入。原保險保費收入應(yīng)為執(zhí)行財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第2號》(以下簡稱2號解釋)后的口徑。

如果某一保險產(chǎn)品中只有部分保單與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)，那么僅統(tǒng)計關(guān)聯(lián)保單的原保險保費收入，下同。

54.新單保費:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的新單保費。新單保費應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

55.新單躉交保費:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的新單躉交保費。新單躉交保費應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

56.保戶投資款本年新增交費:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的保戶投資款本年新增交費。保戶投資款本年新增交費應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

57.投連險獨立賬戶本年新增交費:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的投連險產(chǎn)品的投連險獨立賬戶本年新增交費。投連險獨立賬戶本年新增交費應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

58.保單件數(shù):指截至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的期末有效保單件數(shù)。如果關(guān)聯(lián)保險養(yǎng)老社區(qū)的保險產(chǎn)品既有主險又有附加險，并且主險和附加險在同一個保單號下體現(xiàn)，在統(tǒng)計保單件數(shù)時按1件統(tǒng)計并計入主險。

59.退保金:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的退保金。退保金應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

60.保戶投資款本年退保:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的保戶投資款本年退保。保戶投資款本年退保應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

61.投連險獨立賬戶本年退保:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的投連險產(chǎn)品的投連險獨立賬戶本年退保。投連險獨立賬戶本年退保應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

62.賠付支出:指年初至報告期末，與保險養(yǎng)老社區(qū)或其他養(yǎng)老社區(qū)項目直接或間接相關(guān)的保險產(chǎn)品的賠付支出。賠付支出應(yīng)為執(zhí)行2號解釋后的口徑。

三、填報表式(見附表)